有這樣一個(gè)比喻：不懂公司財務(wù)的老板帶著(zhù)公司在市場(chǎng)上和其他公司競爭，就像一個(gè)不自量力的人，拎著(zhù)把特大的刀和別人打架，除了運氣特別好的時(shí)候能砍到別人，大多數的時(shí)間是先砍到自己的。

　　中國大部分中小企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者或管理者都是從營(yíng)銷(xiāo)起家，本身不熟悉專(zhuān)業(yè)的財務(wù)知識，甚至一竅不通。但是企業(yè)規模的一步步壯大，對這些老板的“財務(wù)技能”提出了要求。

　　老板因為不懂財務(wù)，最終要為自己的不懂付出代價(jià)，企業(yè)的問(wèn)題還是由老板自己去買(mǎi)單。

　　老板不懂財務(wù)究竟會(huì )有哪些問(wèn)題

　　01、稅收風(fēng)險較大

　　當企業(yè)經(jīng)營(yíng)A產(chǎn)品，開(kāi)的發(fā)票是B產(chǎn)品，銷(xiāo)售C產(chǎn)品數量為100米，發(fā)票開(kāi)出去卻是150米，結轉成本150米，實(shí)際上涉及發(fā)票虛開(kāi)，多列成本，做低利潤，少交稅。企業(yè)按老板的指示，設立兩套賬，購買(mǎi)發(fā)票等等都會(huì )導致企業(yè)重大的稅收風(fēng)險。

　　02、錢(qián)的使用效率太低

　　資金周轉速度非常慢，錢(qián)從支付出去到收回來(lái)需要幾個(gè)月甚至更長(cháng)時(shí)間，不是壓在存貨上，動(dòng)彈不了，就是壓在應收賬款上，收不回來(lái)。造成資金緊張，不得不借貸，甚至是借高利貸。原本經(jīng)營(yíng)的毛利能達到30%，高利貸的利息就占了20%到30%，老板在給高利貸主打工。

　　應收賬款如果長(cháng)期拖欠，收不回來(lái)，有可能會(huì )造成壞賬，產(chǎn)生一筆壞賬，有可能十筆業(yè)務(wù)白做。企業(yè)財務(wù)管理出現了問(wèn)題。資金使用效率太低，可能造成惡性循環(huán)。

　　03、企業(yè)浪費嚴重

　　有這樣一個(gè)企業(yè)，在生產(chǎn)過(guò)程中購入一大批專(zhuān)用配件成本過(guò)百萬(wàn)，這批配件只能用在某一種產(chǎn)品上，但后來(lái)這種產(chǎn)品停產(chǎn)了，這批配件再無(wú)用武之地，就在倉庫的一個(gè)角落存放著(zhù)。一放就是幾年，當廢品賣(mài)實(shí)屬可惜。當正品又賣(mài)不出去，造成錢(qián)財物的浪費。

　　老板為節省物流成本而一次大量購貨，其實(shí)庫存大，產(chǎn)品積壓，錢(qián)無(wú)法流動(dòng)，可能產(chǎn)生的成本比物流成本還要大。貨幣是有時(shí)間價(jià)值的。貨幣無(wú)法流通，如果再借款還有利息成本。所以庫存成本和物流成本要做個(gè)比較，要看哪個(gè)成本更低，不能因小失大。

　　04、影響企業(yè)的決策

　　民營(yíng)企業(yè)老板普遍存在的一個(gè)問(wèn)題，就是不知道一年到頭企業(yè)賺了多少錢(qián)。更不知道一年花了多少錢(qián)。也不知道哪種產(chǎn)品最賺錢(qián)，賺了多少錢(qián)？哪種產(chǎn)品不賺錢(qián)，甚至是賠錢(qián)。哪種產(chǎn)品應該擴大生產(chǎn)，哪種產(chǎn)品應該砍掉，老板弄不清楚，最終會(huì )影響企業(yè)的決策。

　　老板對于財務(wù)這塊應該怎么做？

　　01、利潤與錢(qián)，財務(wù)要分清

　　利潤賺20=收入130-成本100-費用10

　　利潤是損益表上面的數字，是財務(wù)意義上的概念，而錢(qián)是現金流量表上的數，民營(yíng)企業(yè)的老總一般沒(méi)有財務(wù)報表，也就是平時(shí)所說(shuō)的賬的概念，因此會(huì )混淆利潤和錢(qián)的概念，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬，當月賒賬進(jìn)貨A供應商40萬(wàn)，還去年欠款50萬(wàn)，當月費用開(kāi)支10萬(wàn)，收到客戶(hù)上月貨款乙代理商35萬(wàn)，當月銷(xiāo)售(賒賬掛應收)B代理商130萬(wàn)(產(chǎn)品成本100萬(wàn))。分析這幾筆數據，從財務(wù)的角度來(lái)看利潤=20=收入130-成本100-費用10，而錢(qián)=25=收款35-負款50-費用開(kāi)支10。顯然，錢(qián)減少了但是利潤是增加，可以說(shuō)是沒(méi)有關(guān)聯(lián)的。

　　02、錢(qián)為什么越用越少？

　　這個(gè)問(wèn)題可以從三個(gè)方面解釋?zhuān)谝黄髽I(yè)不賺錢(qián)，燒錢(qián);第二是企業(yè)資金周轉不開(kāi);最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因。

　　下面分別來(lái)解釋?zhuān)?/p>

　　第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢(qián)，不賺錢(qián)的企業(yè)就是燒錢(qián)，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢(qián)才可以讓公司持續經(jīng)營(yíng)下去，老板總是有一個(gè)錯覺(jué)，燒錢(qián)意味著(zhù)企業(yè)有更大的發(fā)展空間，還有就是老總并沒(méi)有一個(gè)意識，盲目的擴張企業(yè)，而擴張的過(guò)程又是勢必需要更多的資金。

　　同時(shí)，一旦公司成立，房租、工資、水電費、運營(yíng)費、差旅費、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等等各個(gè)方面都是一項長(cháng)期而且會(huì )持續存在的支出，只要公司存在，這些資金就會(huì )像流水般的花出去，并且是有去無(wú)回，雖然小額，但是頻度高，在隨著(zhù)公司的擴張，往往會(huì )斷送公司的前程，作為管理者，要在資金使用上仔細推敲，關(guān)注公司管理細節，仔細盤(pán)算。

　　第二個(gè)原因是企業(yè)周轉不開(kāi)，一部分錢(qián)在庫房，即在供應商手里面，另一部分錢(qián)在各種渠道、終端手里面，這就是為人做嫁衣，自己沒(méi)有錢(qián)，看似庫存挺多，但是公司不賺錢(qián)，這是公司需要更多資金時(shí)，往往采取賒賬、打折促銷(xiāo)等手段，結局就是給對手一個(gè)條件，把自己整死。歸其原因則是公司經(jīng)營(yíng)管理不善、管理不善導致的庫存增加、應收賬款增加，結果就是所有錢(qián)都在供應商、代理商、渠道手里面?？傊?，企業(yè)沒(méi)錢(qián)，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是，先要活下去。

　　第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負債表的左邊是各種資產(chǎn)清單，可以看出各種經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等，右邊則是各種資金來(lái)源，負債和所有者權益，債權人有銀行、政府、供應商、員工等，其次還有股東投入的資金，從數學(xué)上說(shuō)，資產(chǎn)=負債+所有者權益，這一公式是永續平衡的，但是并不會(huì )永續平衡，是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過(guò)程，周轉中的資金有可能突然沒(méi)有了，債權人既是金主，又是定時(shí)炸彈，因此企業(yè)就存在者有錢(qián)不敢花，缺錢(qián)的狀態(tài)。

　　03、為什么感覺(jué)缺錢(qián)？

　　這個(gè)問(wèn)題有三個(gè)原因，首先是用錯了時(shí)間;其次是放錯了地方，再次就是用錯了人家。

　　首先，企業(yè)的資金短債不能長(cháng)投，各種短期債務(wù)，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來(lái)固定資產(chǎn)的投資、擴大生產(chǎn)線(xiàn)、擴張、投資等等，這些長(cháng)期性的投資不是一天兩天可以賺回來(lái)的，因此短債一定不能長(cháng)投。

　　其次就是錢(qián)放錯了地方，公司的錢(qián)不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、周轉資金多少、生產(chǎn)線(xiàn)多少、研發(fā)多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢(qián)都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯了地方，結構尚不合理，勢必總感覺(jué)缺錢(qián)，最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負債表各個(gè)科目打上框，對資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，哪些是運營(yíng)的、哪些是周轉的，一目了然。

　　最后是放錯了人家，錢(qián)都是有去向的，什么時(shí)間用、什么項目用都需要進(jìn)行詳細的劃分，不能隨便放置。

　　04、要學(xué)財務(wù)，重視財務(wù)

　　公司清晰的產(chǎn)品線(xiàn)，財務(wù)現金流水，盈利情況，通過(guò)財務(wù)狀況的公開(kāi)更容易獲得投資合作者的青睞，易于引入投資合作伙伴。在企業(yè)盈利模式清晰的情況下，企業(yè)易于獲得財務(wù)費用低廉的資金，通過(guò)財務(wù)杠桿作用加速企業(yè)的發(fā)展和盈利。

　　05、要學(xué)財務(wù)，學(xué)會(huì )看財務(wù)報表

　　我們不能想像駕駛汽車(chē)，不看油料消耗、里程、速度等儀表。就如同企業(yè)老板不看現金流量表一樣，也許如汽車(chē)不看油料消耗一樣，有可能你在半路中汽車(chē)就開(kāi)不動(dòng)了。

　　因此看財務(wù)報表，就像開(kāi)車(chē)看儀表一樣，是必須的家常便飯?？促Y產(chǎn)負債表就相當于每月末檢查身體拍張x光膠片，靜態(tài)觀(guān)察情況，企業(yè)有多少東西、欠別人債務(wù)、股東投資的情況。損益表，相當于用攝影機把一個(gè)月所有經(jīng)營(yíng)連續不斷錄下來(lái)，看到底是賺了，還是賠了，有問(wèn)題及時(shí)調整。

　　06、學(xué)財務(wù)，可以發(fā)現企業(yè)管理中的各種問(wèn)題和短板

　　比如：通過(guò)銷(xiāo)售業(yè)績(jì)與工資薪酬發(fā)放情況，通過(guò)財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)和人力資源的綜合評估，判斷企業(yè)的提成激勵方式是否合理？人員是否具備相應的能力素質(zhì)？有可能一個(gè)企業(yè)10個(gè)銷(xiāo)售員，把3個(gè)人的待遇加給一個(gè)頂級銷(xiāo)售員創(chuàng )造的價(jià)值遠遠是之前3個(gè)人的幾倍，這些對企業(yè)現金流改善具有因果聯(lián)系，是小微企業(yè)克服現金流困難的一個(gè)重要手段。

　　07學(xué)財務(wù)，還可以建立勾稽企業(yè)管理體系

　　通過(guò)財務(wù)反映和監督，避免企業(yè)漏洞，約束有損企業(yè)經(jīng)濟行為，維護公司利益，讓企業(yè)團隊“不以惡小而為之”。防范企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的內外部風(fēng)險，這些都是老板值得學(xué)習和關(guān)注的。